Корпоративные программы ДМС

Программа добровольного медицинского страхования обеспечивает оплату медицинских услуг в выбранных Вами медицинских учреждениях и включает в себя все необходимые услуги по медицинскому обслуживанию.

Корпоративное медицинское страхование для сотрудников компании может быть сформировано в зависимости от выделенного для этих целей бюджета или необходимости решения конкретных задач. Вы можете выбрать комплексный вариант страхования или только те опции, которые нужны именно вашей компании.

Страховым случаем является обращение Застрахованного в течении срока действия договора в медицинское учреждение (из числа предусмотренных программой) за получением медицинской и иной помощи при остром заболевании, обострении хронического заболевания, травме, отравлении, и повлекшее возникновение обязательств Страховщика произвести оплату стоимости медицинских и иных услуг.

Наличие полиса корпоративного ДМС в социальном пакете Вашей компании — это:

• мотивация для работников без увеличения фонда оплаты труда;
• привлечение лучших квалифицированных кадров конкурентоспособным социальным пакетом;
• повышение общей эффективности бизнеса благодаря поддержанию здоровья сотрудников;
• получение налоговых льгот и оптимизация расходов;
• повышение статуса среди конкурентов.

Как выбрать подходящую программу?

Наполнение базовых программ страхования по объему медицинских услуг, условий и бонусов, в различных страховых компаниях, можно разделить на 2 сегмента: широкие и узкие. При этом всегда есть возможность расширения базовой программы с учетом Ваших индивидуальных потребностей.

Основными опциями программы ДМС для сотрудников компании в 2023 году являются:

• Амбулаторно-поликлиническое обслуживание (приемы и консультации врачей-специалистов, диагностические исследования, лечебные процедуры, оперативная и анестезиологическая помощь).
• Помощь на дому (выезд врача на дом, оказание помощи врачом-терапевтом, снятие ЭКГ на дому, сбор материала для лабораторных исследований).
• Стоматологическая помощь (терапевтическая и хирургическая стоматология, приемы и консультации специалистов, диагностика и физиотерапевтическое лечение).

Дополнительными опциями являются:

• Скорая медицинская помощь.
• Стационарная помощь (экстренная и плановая).
• Индивидуальные опции.

Для оптимизации стоимости и наполнения программ, возможно использование франшизы, то есть, определенной доли соучастия застрахованного в оплате услуг по договору ДМС.

Сравнение наполнения корпоративной программы ДМС по объему медицинских услуг происходит по многим критериям имеющих значение для качественного обслуживания.

Как заключить договор ДМС для юридического лица?

После формирования подробного запроса и получения коммерческого предложения от страховой компании, необходимо предоставить список Застрахованных, выбранные варианты программ страхования и банковские реквизиты.

Как происходит обслуживание по договору ДМС в течении срока его действия?

С представителем компании отвечающим за работу с персоналом взаимодействует сотрудник страховой компании (куратор), в компетенцию которого входят: решение организационно-административных вопросов, связанных с оказанием медицинской помощи застрахованным, контроль качества и своевременности оказания медицинской помощи, сопровождение и курирование при наступлении страхового случая, оформление изменений по договору, финансовый мониторинг, оперативное урегулирование и решение возникающих проблем.

Сервисное обслуживание по договору происходит при организационной поддержке медицинского пульта (ассистанса).

В его задачи входят:

• Консультации и информационная поддержка по вопросам корпоративного медицинского страхования.
• Запись в лечебное учреждение на прием к врачу.
• Организацию выезда врача на дом.
• Вызов бригады скорой медицинской помощи.
• Организацию экстренной и плановой госпитализации.
• Согласование оплаты услуг.

Заключение договора ДМС работодателем предполагает уменьшение налогооблагаемой базы: по налогу на прибыль (взносы по ДМС включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6% от суммы расходов на оплату труда (п. 16 ст. 255 НК РФ)); страховые взносы и выплаты не облагаются НДФЛ (ст. 213 НК РФ); и НДС (ст. 149 НК РФ).

Для получения консультации и помощи в подборе оптимальной программы страхования ДМС для юридического лица или проведения тендера среди ведущих страховых компаний Вы можете оставить заявку.

Документация

• Телемедицина
• Критерии оценки корпоративных программ ДМС
• Тесты на COVID-19
• Налоговые льготы в корпоративном ДМС

Корпоративная программа дмс что это такое

5 МИН

Дата актуализации: 23 августа 2023

Как оформить ДМС для сотрудников

Добровольное медицинское страхование (ДМС) — это платная страховка для физических лиц, которая позволяет лечиться в государственных и частных клиниках. Некоторые компании оплачивают ДМС, чтобы поощрить своих сотрудников. Разбираемся, как правильно выбрать страховую компанию и купить полис ДМС.

Выберите программу и страховую компанию

Программы ДМС отличаются видами медицинских услуг. Обычно в стандартный пакет входят:

• амбулаторная помощь и вызов врача на дом;
• плановая и экстренная госпитализация;
• стоматология.

Дополнительно страховые компании предлагают страхование в зарубежных поездках и телемедицину — онлайн-консультации врачей без осмотров и посещения клиник.

Полисы ДМС для сотрудников оформляет страховая компания. Что нужно учитывать при её выборе:

1

Сколько клиник сотрудничает с компанией

Чем больше медицинских учреждений в городе работает со страховой компанией, тем удобнее для ваших сотрудников. Им не придётся далеко ехать, чтобы попасть к врачу: они смогут выбрать клинику поближе к дому.

2

Сроки лицензии

Лучше выбирайте страховщика с лицензией без ограничения срока действия. Если лицензия заканчивается через 1−2 года, есть вероятность, что её не продлят. Так бывает, например, если у страховой компании есть даже небольшой долг перед клиентами, подрядчиками или налоговой. В итоге вам придётся расторгнуть договор и найти нового страховщика.

3

Объём медицинских услуг

Выбирайте страховые компании, которые включают в ДМС как минимум амбулаторную помощь, экстренную госпитализацию и стоматологию. Если они предлагают только услуги поликлиник, вам будет дешевле оплатить чеки сотрудников за медуслуги, чем покупать полисы.

4

Размер страхового покрытия

От размера страховой выплаты зависит, на какие услуги или компенсации сотрудник может рассчитывать. Стандартная сумма покрытия — 1 — 2 млн рублей, но есть варианты и дороже. Этого достаточно, чтобы пройти полное медицинское обследование несколько раз в год.

Заключите договор со страховой компанией

Обсудите со страховой компанией условия, передайте ей список сотрудников и заключите договор. Вот что нужно указать в документе:

• перечень медицинских услуг;
• сумму страхового покрытия;
• страховые случаи;
• порядок подключения новых сотрудников;
• список медицинских учреждений, куда будут обращаться сотрудники;
• срок действия договора;
• стоимость обслуживания (страховые премии).

В России услуги ДМС для корпоративных клиентов предлагают десятки страховых компаний. Цена зависит от количества медицинских услуг и числа сотрудников. Как правило, она составляет от 35 тысяч рублей за человека. Например, в компании «Ингосстрах» стоимость полиса ДМС начинается от 17 900 рублей в год.

Если хотите расширить набор услуг для сотрудников, подключите медицинские онлайн-консультации, например сервис телемедицины СберЗдоровье. Опытные врачи круглосуточно готовы помочь в чате, по телефону или видеосвязи, а после консультации заключение специалиста останется в личном кабинете.

Издайте приказ и памятку по ДМС

Чтобы ввести в компании ДМС, издайте письменный приказ в свободной форме. Укажите в нём:

• дату введения ДМС в компании;
• ответственного сотрудника;
• страховую компанию;
• сроки принятия положения о ДМС.

Дополнительно сделайте небольшую памятку. В ней пропишите перечень медицинских услуг, список клиник, номер телефона ответственного за ДМС сотрудника и контакты страховой компании, чтобы работники быстро решали проблемы со страховкой и не беспокоили вас.

Ознакомьте работников с каждым документом под подпись. Затем распечатайте копии приказа и памятки, чтобы сотрудники всегда могли их перечитать.

Не забудьте оформить льготы

За добровольное страхование сотрудников работодатели получают налоговые льготы:

1. Страховые взносы и выплаты не облагаются НДФЛ и НДС. Работодатель как налоговый агент сотрудника не отчисляет 13 % со страховых выплат, кроме компенсаций по санаторно-курортному лечению.
2. Страховые взносы включают в состав расходов. Например, работодатель на УСН вправе уменьшить сумму доходов на уплаченные взносы, но на двух условиях: полис медицинской страховки ДМС выдан работнику не менее чем на год, а размер взносов за сотрудника не превышает 6 % от его годовой зарплаты.
3. Страховые выплаты освобождаются от взносов в Социальный фонд России. Условие одно — срок действия полиса ДМС работника составляет более одного года.

Короче

—

Добровольное страхование от компании — это дополнительная гарантия, которая позволяет сотрудникам бесплатно лечиться.

—

ДМС может включать амбулаторную помощь, вызов врача на дом, стоматологические услуги. Список варьируется, вы сами выбираете услуги, которые будут входить в программу.

—

Найдите надёжную страховую компанию и заключите договор. Выбирайте по количеству медицинских учреждений, сроку действия лицензии и суммам страхового покрытия.

—

Издайте приказ о ДМС в организации, напишите памятку и ознакомьте с ними сотрудников.

—

ДМС помогает снизить налоговую нагрузку: страховые взносы и выплаты не облагаются НДФЛ, взносами в Социальный фонд России, а ещё уменьшают налоговую базу.

Как оформить ДМС для сотрудников компании

Система добровольного медицинского страхования – это составляющая часть социального пакета, выдаваемого сотруднику. Предполагает расходы со стороны работодателя. Вопрос: Как отразить в учете расходы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС) работников, заключенному на год, если страховая премия уплачивается единовременно при заключении договора?
ДМС предусмотрено коллективным договором. Договор ДМС заключен со страховой организацией (имеющей соответствующую лицензию) на период с 1 июля предыдущего года по 30 июня текущего года. Страховая премия по договору ДМС составляет 2 000 000 руб.
Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются квартал, полугодие, девять месяцев календарного года. Учет доходов и расходов ведется методом начисления. Для целей налогообложения прибыли уплаченная сумма страховой премии по договору ДМС, приходящаяся на соответствующие отчетные (налоговый) периоды за дни действия договора, не превышает 6% расходов на оплату труда, учитываемых для целей налогообложения. Иные нормируемые расходы, предусмотренные ст. 255 НК РФ, у организации отсутствуют.
Промежуточная бухгалтерская отчетность составляется на последнее число каждого квартала.
Посмотреть ответ

Что собой представляет ДМС?

• Профилактические исследования, осуществляемые по добровольному желанию работника.
• Лечение, в котором нет острой необходимости.
• Получение помощи в медицинском учреждении, которое не прописано в страховом договоре.

Это общий перечень. Расширенный определяется конкретной страховой программой.

Как учитывать расходы на добровольное медицинское страхование, если застрахованный работник уволился?

Преимущества ДМС

Можно выделить следующие преимущества страхования для компании:

• Увеличение мотивации к работе, лояльности сотрудников.
• Повышение конкурентоспособности компании.
• Снижение налогооблагаемой базы.
• Увеличение престижа организации.

Рассмотрим преимущества страхования для сотрудников:

• Доступ к качественным медицинским услугам.
• Оперативная помощь при болезнях и травмах.
• В некоторых случаях лечение в санаторных и курортных условиях.
• Получение стоматологических услуг.

За счет работодателя сотрудник получает возможность лечиться в лучших условиях. Как правило, ДМС оформляется крупными компаниями, которые ценят своих специалистов и заботятся об их здоровье. Страховка редко предлагается организациями с большой текучкой. К примеру, ДМС практически никогда не оформляется на продавцов в сетевых магазинах, так как сменяемость этих сотрудников является постоянной.

Недостатки

У добровольного страхования есть и недостатки. Минусы:

• Серьезные финансовые вклады компании.
• Трудоемкое оформление, если в организацию постоянно приходят новые сотрудники.
• Риск получения некачественных услуг.

Добровольное страхование практически бессмысленно для молодых и здоровых сотрудников.

Особенности оформления

Сначала работодатель должен подобрать страховую компанию. Затем нужно составить и направить обращение в эту компанию. Обязательность оформления ДМС нужно включить в коллективный и трудовой договоры. В страховом соглашении прописывается следующая информация:

• Информация о страховщике (компании), страхователе (работодателе) и лицах, которые смогут получить медицинскую услугу по ДМС (сотрудниках).
• Предмет страховки.
• Права и обязательства всех сторон.
• Ответственность за невыполнение условий, которые прописаны в соглашении.
• Период действия соглашения.
• Сумма страховки и премия страховой компании.
• Порядок оплаты компенсации.
• Порядок выплаты взносов по страховке.

По желанию работодателя страховка может распространяться не только на сотрудников, но и на членов их семьи.

Кем предлагается ДМС?

Очень много страховых компаний предлагают корпоративные полисы. Соответствующие предложения можно найти у следующих организаций:

• «АльфаСтрахование».
• «Ингосстрах».
• «Ренессанс» и многие другие.

Индивидуальные программы страховки предоставляются Сбербанком.

Сколько это будет стоить?

Стоимость услуг зависит от того, что именно входит в добровольное страхование:

• Лечение в амбулаторных условиях – от 10 до 200 тысяч рублей.
• Лечение в амбулаторных условиях, стоматология – от 15 до 220 тысяч рублей.
• Амбулаторное лечение, стоматология, вызов скорой помощи, лечение в стационарных условиях – от 20 до 270 тысяч рублей.
• Все перечисленные выше услуги, а также экстренное и плановое лечение в стационарных условиях – от 30 до 310 тысяч рублей.

ВАЖНО! Траты на ДМС включаются в оплату труда.

Перечень медицинских услуг, которые включаются в страховой договор, зависят от специфики компании и пожеланий ее руководства. Возможно оформление различных программ для рядовых сотрудников и специалистов. Это послужит мотивацией работников к карьерному росту.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Компании выгодно оформлять страховой договор на длительное время. Этот вариант является менее дорогим.

Налоговый учет ДМС

Деньги на ДМС берутся из прибыли предприятия. Соответственно, снижается его налогооблагаемая база. Однако этим преимуществом можно воспользоваться только при наличии следующих условий:

• Период действия страхового соглашения не меньше года.
• Деньги на программу ДМС включены в траты, не облагаемые налогом, в объеме не больше 6% от суммы трат, которые направляются на выплату зарплат. Исключение – ДМС для внештатных специалистов.
• При учете выплат по программе ДМС фиксируются или выплаты страховой компании, или компенсации трат сотрудников на медицинское обслуживание по страховому соглашению.

При наличии этих условий траты включаются в состав расходов. Данное правило оговорено статьей 255 НК РФ.

Работодатель имеет право оформлять на одного сотрудника несколько страховых полисов. Однако, согласно письму Минфина от 29 июля 2013 года № 03-03-06/1/30023, требуется учитывать предел трат на оплату труда. Норматив включает в себя трату на зарплату всех работников, а не только застрахованных лиц. Он объединяет в себе также вознаграждения ФЛ, которые сотрудничают с компанией по гражданско-правовым договорам.

Если страховое соглашение актуально для нескольких периодов, база рассчитывается следующим образом:

• Увеличивающийся итог с даты действия соглашения до завершения актуального периода.
• Со следующего периода до завершения действия соглашения.

Данные правила установлены письмом УФНС от 6 мая 2010 года. Траты по страховке будут учитываться не раньше отчетного периода, в котором произошло перечисление премии. Они распределяются равномерно на протяжении всего срока действия соглашения. Деньги, которые переводятся по страховым договорам, облагаться НДФЛ не будут. Данное правило регулируется пунктом 3 статьи 213 НК РФ. Также из выплат не вычитаются страховые взносы. Однако актуально это только в том случае, если страховой договор действует не меньше года.

Бухгалтерский учет

В бухучете траты на ДМС входят в перечень расходов на протяжении периода, в который они выплачиваются. Данное правило устанавливается целым рядом нормативных актов. Затраты на страховку фиксируются в дебете счета расходов. Например, это может быть счет 20, 26, 44. Если компания переводила страховые взносы за сотрудников, которые не работают в компании на основании трудового договора, то появляющиеся расходы признаются прочими. Они фиксируются в дебете субсчета 91.02 «Прочие траты».

В налоговом учете расходы должны соответствовать нормативам. В бухучете траты фиксируются без ограничений. Если между двумя формами учета образовалась разница, сумма отражается в бухучете.

При подготовке материала использовались источники:
https://muzzy.ru/services/life-insurance/medical-insurance/dms-corporate/
http://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/dms-dlya-sotrudnikov
https://assistentus.ru/sotrudniki/kak-oformit-polis-dms/